¿Comprar Una Hamburguesa Con Bitcoin? Cuidado Con los Riesgos Fiscales, Advierten Los Expertos

Por Liz Napolitano

Los bitcoiners ya pueden comprar hamburguesas, papas fritas y otros productos fritos en grasa de res en las ubicaciones de Steak 'n Shake en Estados Unidos, después de que la cadena de comida rápida anunciara a principios de este mes que aceptaría la criptomoneda como forma de pago.

Pero es mejor que los clientes guarden sus recibos.

Las compras denominadas en criptomonedas, incluso aquellas tan pequeñas como un combo de $14 o un Sprite de $3 pagado en Bitcoin, son eventos gravables, dijeron los expertos a Decrypt.

Eso significa que los clientes de Steak 'n Shake que planeen gastar satoshis en delicias como hamburguesas con queso o malteadas deberían planear registrar y pagar impuestos sobre cada una de sus compras de Bitcoin para abril del próximo, no sea que corran el riesgo de tener problemas con el Servicio de Impuestos Internos.

Decrypt habló con dos expertos que analizaron las implicaciones fiscales de pagar en Bitcoin en la hamburguesería favorita de RFK Jr. Esto es lo que necesitas saber:

¿Cómo se gravan las transacciones de Bitcoin?

Bitcoin y otras criptomonedas caen bajo la misma categoría que las acciones, bonos y otras inversiones a largo plazo que pueden o no generar ingresos, según el IRS. Y como otros activos de capital, son completamente gravables.

Las criptomonedas son "todas tratadas como propiedad... no como moneda", dijo Lawrence Zlatkin, vicepresidente de impuestos en Coinbase. "Así que efectivamente, cualquier uso de Bitcoin para cualquier propósito es tratado como una transacción gravable".

Eso significa que los poseedores de tokens son responsables de pagar impuestos sobre transacciones denominadas en criptomonedas, incluyendo algo tan pequeño como una hamburguesa de Steak 'n Shake comprada con Bitcoin.

Cuando un contribuyente compra y vende Bitcoin (o cualquier criptomoneda), debe calcular la diferencia entre el precio al cual el activo fue comprado y su valor actual de mercado, explicó Zlatkin. El resultado de esa diferencia es la ganancia o pérdida de capital, y los contribuyentes deben dar un porcentaje de esa cantidad al IRS.

"Si compro $100 en Bitcoin, y se aprecia a digamos $300 y uso la cantidad completa para comprar un par de jeans... hay $200 en ganancia [de capital]", dijo Zlatkin. "Es como si hubieras dispuesto de una propiedad inicialmente valorada en $100 y la hubieras vendido por $300".

¿Cómo calculo esos impuestos?

Hay algunos métodos para calcular impuestos sobre transacciones relacionadas con criptomonedas, incluyendo compras hechas con activos digitales, dijo Lorenzo Abbatiello, fundador de Lorenzo Tax, a Decrypt.

El método estándar llamado "primero en entrar, primero en salir" es exactamente como suena: el primer Bitcoin (u otros tokens) que el contribuyente compra son tratados como los primeros en ser vendidos para propósitos de reporte fiscal. Eso significa que uno valoraría sus transacciones gravables usando el precio al cual compraron los tokens más antiguos en su portafolio.

"Eso es lo que el IRS prefiere que hagas", explicó Abbatiello. Pero, él ayuda a sus clientes a elegir el método de contabilidad que es más adecuado para sus situaciones financieras específicas.

"El año pasado, el IRS quería que realmente tomaras una captura de pantalla de toda tu [base de costo] de todo el Bitcoin o criptomonedas diferente que compraste, eligieras una metodología, [y] realmente la firmaras como todo un contrato", dijo Abbatiello. "Están empezando a apretar el cinturón en todo este tema de criptomonedas".

"Necesitas elegir una metodología y realmente apegarte a ella", agregó, explicando que los contribuyentes deberían elegir solo un método para calcular sus impuestos relacionados con criptomonedas, y usarlo en todos sus reportes durante el año.

Para ayuda con el cálculo de impuestos, varios tipos de software están disponibles para rastrear transacciones de activos digitales y calcular los impuestos adeudados durante el año. Y, por supuesto, contadores certificados que se especializan en impuestos de criptomonedas siempre están disponibles para asistir a poseedores de tokens grandes y pequeños, dijo Abbatiello.

¿El IRS realmente vendrá por mí?

Uusualmente el IRS no audita a los contribuyentes por pequeñas discrepancias en sus declaraciones, incluyendo omisiones de pequeños eventos gravables como una compra de comida rápida de $15 denominada en Bitcoin.

Es importante señalar el poder de aplicación de la agencia federal depende del tamaño de sus rangos y recursos, ambos de los cuales fueron recientemente recortados por DOGE de Elon Musk, o el Departamento de Eficiencia Gubernamental, según un reporte del 2 de mayo del Inspector General del Tesoro para la Administración Tributaria.

"Ahora, con Trump entrando, él realmente está sacudiendo el sistema, así que [las reglas actuales] podrían ser eliminadas en el futuro", dijo Abbatiello. Eso significa que el IRS podría ejercer menos supervisión de las declaraciones de impuestos o crear requisitos menos estrictos para los contribuyentes en el futuro cercano.

Pero según Zlatkin, los contribuyentes aún deberían tener en mente los riesgos de no reportar completamente todas sus obligaciones fiscales. "Entonces, ¿te va a atrapar el gobierno? La respuesta es probablemente no", dijo.

Sin embargo, los exchanges centralizados como Coinbase y Kraken deberán reportar más de los datos de transacciones de sus usuarios al IRS, comenzando el próximo año.

"Y si dispones de incluso un pequeño componente de tu cantidad de Bitcoin... eso va a ser reportado al gobierno", dijo Zlatkin.

¿No es algo ridículo tener que rastrear transacciones tan pequeñas?

Eso depende de a quién le preguntes.

El equipo de Coinbase está presionando a funcionarios federales para introducir una exención de minimis para "microtransacciones" de criptomonedas, o transacciones de bienes y servicios que caigan bajo algo como un umbral de reporte de $300.

"De minimis significa pequeño... algo que no es significativo, así que no debería ser reportado", explicó Zlatkin.

Pero revisar las reglas ha resultado desafiante, "hemos obtenido algo de simpatía en diferentes sectores del Congreso, pero [la exención de minimis] no es la regla actualmente", dijo.

Si tal regla de reporte fuera aprobada, entonces los poseedores de criptomonedas no serían responsables de rastrear y reportar su cena de $20 en Steak 'n Shake al IRS. Sin embargo, aún tendrían que reportar transacciones más caras, digamos, una compra de un par de jeans de $400, hecha vía Bitcoin.

¿Puedo comprar bienes y servicios con criptomonedas sin ser gravado?

Sí, pero no cuentes con comprar tu hamburguesa con Bitcoin. En su lugar, sería mejor usar stablecoins, dijeron Abbatiello y Zlatkin a Decrypt.

Usar una stablecoin como USDC no es un evento gravable. Eso es porque las stablecoins vinculadas uno a uno al dólar estadounidense tienen un valor fijo: su valor no sube o baja, así que sus poseedores no incurren en ganancias o pérdidas.

Sin embargo, si intercambias Bitcoin u otra criptomoneda por stablecoins, con la idea de usar estas últimas para comprar bienes o servicios, incurrirás en alguna obligación fiscal.

"La conversión actual [de un token como Bitcoin o Ethereum a una stablecoin] en sí misma es una transacción gravable", dijo Zlatkin, "así que no la estás evitando".

Editado por James Rubin

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