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Aunque todos compran inversiones con la creencia de que aumentarán de valor, nadie tiene un historial de inversión perfecto. Esto es especialmente cierto en el sector de inversión en criptomonedas debido a su notable volatilidad en comparación con clases de activos más establecidas. Esto ha llevado a algunos inversores en criptomonedas a volverse extremadamente ricos.

Mientras estos inversores exitosos atraen la atención positiva hacia este mercado con artículos virales sobre sus rendimientos de inversión, cada mercado y operación tiene dos partes: un ganador y un perdedor. Aunque no hay muchos aspectos positivos en "comprar caro, vender barato", desglosamos cómo una pérdida de inversión en criptomonedas puede convertirse en una victoria parcial mediante un proceso llamado cosecha de pérdidas fiscales.

El lado positivo de una desventaja: cosechar pérdidas en criptomonedas

Una ventaja de ver tus inversiones en criptomonedas en números rojos (valiendo menos que el precio de compra original) es la posibilidad de vender estas inversiones con pérdidas para cosechar pérdidas de capital que se pueden utilizar para compensar o reducir tus obligaciones fiscales. Cuando un activo se vende con pérdida, puedes deducir parte o la totalidad de esta pérdida en tus impuestos. Esto es lo que se conoce como cosecha de pérdidas fiscales.

El proceso para reclamar pérdidas de capital en criptomonedas como litecoin (LTC), bitcoin (BTC) y otros activos digitales es el mismo proceso que se utilizaría para reclamar pérdidas de capital en acciones, materias primas u otras inversiones aplicables. Es por eso que la venta estratégica de criptomonedas (o cualquier activo) con una pérdida neta es a menudo utilizada por inversores astutos y recomendada por asesores fiscales expertos.

Consideraciones al cosechar pérdidas en criptomonedas en tu declaración de impuestos

Una cosa que debes saber es que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EEUU requiere que informes todas las ventas de criptomonedas. Dado que el IRS considera las criptomonedas como "propiedad", estas ventas deben ser reportadas al presentar tu declaración de impuestos anual. No importa si estas ventas son rentables o no; el IRS quiere saber acerca de cada venta de criptomonedas. Dado que ya es un requisito de declaración, es de tu interés entender cómo las ventas no rentables pueden ser mejoradas mediante la cosecha de pérdidas fiscales. Para cumplir, debes completar el Formulario 8949 y un Anexo D del 1040. Enumera tus ventas de criptomonedas, tanto rentables como no rentables, en el Formulario 8949. El Anexo D del 1040 enumera tus ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Si has cosechado pérdidas de años anteriores, también incluye esas pérdidas en este formulario.

Otra consideración clave es decidir cómo deseas cosechar estas pérdidas. Hay dos opciones: puedes hacerlo mediante deducciones de impuestos sobre la renta o compensando tus ganancias de capital. Compensar las ganancias de capital es relativamente sencillo. Puedes reducir los impuestos sobre las ganancias de capital deduciendo tus pérdidas de capital para disminuir tu factura fiscal. Por ejemplo, supongamos que vendiste algunas acciones de Tesla (TLSA) o BTC con ganancia neta y algunos ether (ETH) con pérdida neta durante el mismo año calendario. Podrías utilizar tus pérdidas de ETH para reducir tus impuestos sobre las ganancias de capital de TLSA o BTC. También tendrías la opción de compensar las ganancias de capital en años futuros si llevas estas pérdidas hacia adelante.

En algunos casos, también puedes deducir las pérdidas de capital de tus impuestos sobre la renta. Si no tienes ganancias de capital para compensar una pérdida de capital, puedes deducir esta pérdida de tus ingresos para reducir tu cantidad de ingresos gravables y así disminuir tus obligaciones de impuestos sobre la renta. Si tienes compensaciones de ganancias de capital, no puedes compensar tus ingresos gravables.

Una de las cosas más importantes a tener en cuenta al cosechar pérdidas en criptomonedas es que hay un límite máximo para la cantidad que puedes cosechar cada año. Al momento de escribir, la cantidad que puedes deducir por pérdidas en criptomonedas está limitada a $3,000 dólares por año. Si perdiste más que eso, estas pérdidas se pueden trasladar y aplicar hasta el monto máximo hasta que se haya cosechado la pérdida total.

Veamos un ejemplo sencillo:

El inversionista XYZ tuvo un ingreso anual de $75,000 y tuvo un mal año de pérdidas de capital en criptomonedas, también por un total de $75,000. Este inversionista tampoco tenía ganancias de capital que pudieran utilizarse para compensar estas pérdidas. Este inversionista no podría reclamar todas las pérdidas de $75,000 en un solo año y no pagar impuestos sobre la renta, aunque tal vez desearía poder hacerlo. Solo podrían reducir sus ingresos gravables a $72,000 para pagar impuestos sobre ese total. En este escenario, sin que cambien otras variables, podrían cosechar pérdidas de capital de $3,000 durante 25 años consecutivos.

Algunos inversionistas toman la decisión de asumir la pérdida en una inversión para reducir sus ganancias de capital en ese año fiscal. CryptoTaxCalculator ofrece una herramienta de cosecha de pérdidas fiscales que muestra la pérdida que se cosecharía si esos activos se vendieran durante el año fiscal, ayudando a los inversionistas a tomar una decisión informada y crear un resultado fiscal más favorable.

Cómo tratar las catástrofes, los hacks y los robos de criptomonedas al pagar impuestos

Es posible que hayas perdido algunas, o todas, tus inversiones en criptomonedas debido a un hackeo, estafa de ingeniería social u otro robo. Según el código tributario actual, estas pérdidas se tratan como pérdidas de inversión y no como pérdidas por siniestro. Las pérdidas totales en estas circunstancias se tratarían como transacciones con ingresos de $0.00 en el Formulario 8949. Veamos un ejemplo. Compraste diez bitcoin cash (BCH) a $300 por moneda, por un total de $3,000. Debido a un hackeo de intercambio de criptomonedas, ya no tienes acceso a tus BCH. Podrías reclamar una pérdida de $3,000 en tu inversión inicial.
Ya sea que hayas experimentado la dificultad de un hackeo o simplemente hayas tenido que vender con pérdida, vale la pena entender cómo las estrategias de cosecha de pérdidas fiscales pueden utilizarse para maximizar tus rendimientos de inversión después de impuestos.

El software tributario de buena reputación, como CryptoTaxCalculator, puede etiquetar activos robados, perdidos o hackeados y listarlos en tus formularios de impuestos por ti.

Resumen:

• Las inversiones en criptomonedas vendidas con pérdida neta se pueden utilizar para compensar o reducir tus obligaciones fiscales a través de un proceso llamado cosecha de pérdidas fiscales.
• El proceso para reclamar pérdidas de capital relacionadas con criptomonedas es el mismo proceso que se utilizaría para reclamar pérdidas de capital en acciones y otras inversiones aplicables.
• Puedes compensar tus pérdidas ya sea compensando tus ganancias de capital o mediante reducciones aplicables en el impuesto sobre la renta.
• Las pérdidas de capital anuales tienen un límite de $3,000 por año. Las pérdidas que superen este límite anual se pueden transferir y aplicar a años futuros.
• Las criptomonedas perdidas como resultado de un hackeo, estafa o robo también se pueden reclamar como pérdidas de capital y se tratan como pérdidas de inversión.

Descargo de responsabilidad: Esta serie de impuestos sobre criptomonedas es meramente informativa y no debe considerarse como asesoramiento legal o fiscal. Por favor, solicita los servicios de un contador público certificado, profesional de impuestos o abogado con conocimientos en criptomonedas si necesitas más orientación.