Reino Unido Implementará Reporte Obligatorio de Criptomonedas en Enero 2026 con Multas de £300

Por Simon Chandler

El gobierno del Reino Unido confirmó en su Presupuesto 2025 que implementará nuevas reglas que obligarán a los traders de criptomonedas a reportar datos personales a las plataformas de trading desde el 1 de enero del próximo año.

El Marco de Reporte de Criptoactivos (CAFR), introducido por primera vez como parte de un acuerdo internacional con la OCDE, requiere que los proveedores de servicios de criptoactivos proporcionen a HM Revenue & Customs información sobre sus clientes, incluyendo transacciones de criptomonedas y números de referencia fiscal.

El Presupuesto de este año, publicado el miércoles, confirma que "la información para los primeros reportes a HMRC se recopilará desde el 1 de enero de 2026 y se reportará a HMRC en 2027".

Los inversores que no proporcionen los detalles requeridos a los exchanges podrían ser multados con hasta £300 ($397), mientras que los exchanges serán multados con hasta £300 por cada cliente no reportado.

El HMRC luego utilizará la información proporcionada para verificar las declaraciones de impuestos completadas, identificando a cualquier individuo que no haya reportado correctamente sus ganancias en criptomonedas.

Al hacer esto, el servicio de ingresos pronostica que recaudará hasta £315 millones ($417,3 millones) en impuestos para abril de 2030, lo cual el comunicado de prensa de HMRC de julio presenta como suficiente dinero para "financiar más de 10.000 enfermeras recién calificadas durante un año".

Jonathan Athow, Director General de Estrategia del Cliente y Diseño Fiscal de HMRC, explicó en julio que el marco actualizado no impone un nuevo impuesto sobre la inversión en criptomonedas, sino que simplemente garantiza un mayor cumplimiento con el impuesto a las ganancias de capital existente.

"Estos nuevos requisitos de reporte nos darán la información para ayudar a las personas a hacer bien sus asuntos fiscales", señaló. "Insto a todos los usuarios de criptoactivos a verificar los detalles que necesitarán proporcionar a su proveedor".

Desafíos de cumplimiento

Algunos expertos en impuestos sugieren que las plataformas de trading pueden encontrar difícil recopilar la información que HMRC requerirá, como los números de referencia fiscal.

"Como los usuarios de criptoactivos pueden ser cautelosos al proporcionar estos detalles, los RCASPs [proveedores de servicios de criptoactivos que reportan] tendrán mucho trabajo por delante para asegurar que tienen toda la información requerida", afirmó Dion Seymour, el Director Técnico de Cripto y Activos Digitales en la firma de abogados Andersen con sede en Londres.

Según Seymour, los exchanges necesitarán asegurar que tienen los sistemas implementados para registrar la información del cliente y luego reportar dicha información a la autoridad fiscal del Reino Unido.

"El fracaso de los RCASPs para realizar la debida diligencia requerida podría llevar a que HMRC aplique penalizaciones por incumplimiento con reportes tardíos o inexactos, mantenimiento de registros, autocertificaciones inválidas, falta de notificación a usuarios reportables, falta de registro y falta de aplicación de los requisitos de debida diligencia", agregó. "Las penalizaciones pueden aplicarse por usuario reportable, lo que podría llevar a multas sustanciales".

El proceso de adaptación a los nuevos requisitos podría ser bastante costoso para las plataformas, algo que a su vez podría ser costoso para sus clientes.

"Mientras que los exchanges de criptomonedas están obligados a pagar por este costo de cumplimiento adicional, inevitablemente trasladarán esos costos a sus clientes", afirmó David Lesperance, el MD de Lesperance and Associates.

Al hablar con Decrypt, Lesperance predijo que dos consecuencias pueden seguir de la implementación del Marco de Reporte de Criptoactivos, siendo la primera un movimiento hacia alternativas no conformes.

Explicó: "Tal como sucedió en el mundo de la banca y el corretaje, inicialmente verás un movimiento por parte de aquellos que quieren continuar evadiendo impuestos hacia aquellas instituciones que no cumplen con los nuevos requisitos de reporte del Reino Unido".

Sin embargo, Lesperance también cree que eventualmente se producirá una alineación internacional, ya que los países "se unirán para crear un equivalente cripto al Estándar Común de Reporte y FATCA de Estados Unidos, finalmente forzando a la mayoría de las jurisdicciones a implementar estándares de reporte".

Préstamos y staking

Además de confirmar la llegada de los requisitos de reporte, el Presupuesto 2025 también confirmó que HMRC publicaría un resumen de respuestas a una consulta de larga duración sobre la tributación de actividades DeFi que involucran préstamos y staking.

De hecho, publicó este resumen el miércoles, el mismo día que el presupuesto, indicando que el gobierno del Reino Unido actualmente se inclina hacia un enfoque que reconocería eventos imponibles solo cuando las ganancias se realicen realmente (es decir, cuando las criptomonedas se venden por fiat).

"Después de varios años de discusión, HMRC se ha decidido por un enfoque propuesto y busca adoptar un enfoque sin ganancias ni pérdidas para la provisión de préstamos de criptomonedas y el suministro de liquidez", explicó Seymour.

Sin embargo, el gobierno del Reino Unido no ha llegado a una decisión final sobre esta cuestión, y no hay un cronograma establecido para alcanzar tal decisión.

Como señaló Seymour, "El gobierno lo está manteniendo bajo consideración, con HMRC encargado de continuar interactuando con las partes interesadas para refinar cualquier enfoque potencial".

Noticias recomendados